暗号通貨課税の原則と現在の慣行を理解する

前書き

暗号通貨が関連するようになって以来、世界中の政府が業界を効果的に規制し課税する方法についての議論を始めています。デジタル通貨の主な目的が中央集権化を取り除き、中央当局によって管理されていない新しい金融社会を作成することであることを考えると、コミュニティの大部分はこれに同意しません。この点にもかかわらず、トラブルを避けたい場合は規制を尊重する必要があります.

これまでのところ、暗号通貨課税に対する標準化されたアプローチはないため、この記事では、課税の原則を探り、暗号通貨に課税する必要があるかどうかについて説明します.

課税の原則

物事を始めるために、課税は現代経済においていくつかの基本的な役割を果たします、したがって、税金のない世界はこの時点でほとんどユートピアです。これを念頭に置いて、これらの重要な役割のいくつかには、他の義務とともに公共サービスを運営するために必要な資金支出、州の株式選好の達成と維持の支援、市場行動への影響、マクロ経済変動の平滑化、多様化した国内産業、雇用率、経済成長.

調査によると、課税の枠組みの効果的な設計に関連する原則は全部で4つあります。シンプルさ、安定性、中立性、柔軟性に裏打ちされている必要があります。とにかく、法定通貨の課税の枠組みは国によって大きく異なり、単純、安定、柔軟、中立とはほど遠いものです。この側面から判断すると、暗号通貨課税に向けた収束的なアプローチを期待することは不可能です。さらに、現時点では、各国は新しい通貨の波を許可するか禁止するかについて合意できないため、効率的に課税することは面倒なプロセスになるはずです。.

暗号は課税されるべきですか?

この質問への答えは非常に複雑で、私たちが勉強している国によって異なります。一般に、政府は、市民が仕事、投資、または運によって得た利益に課税範囲と割合を課します。利益は通常、法定通貨の形で得られるため、税金も法定通貨で支払う必要があります。これまでのところ、物事は理にかなっています。ただし、ほとんどの国ではデジタル通貨をフィアットとして分類していないため、デジタル通貨を扱う場合、プロセスははるかに混乱します。それでも、暗号を使用して利益を得ることができます。だから、それは課税されるべきですか?

政府の観点からは、すべての収入の一部は公共財とサービスの提供を確保するために使われるべきです。人々が貢献しなければ、現在の社会は失敗するでしょう。それでも、政府機関によって公式に認識および規制されていないデジタル資産にどのように課税できますか?結局のところ、支払い方法としても受け入れる予定がない限り、ビットコインの保有に16%の税金を課すことはできません.

理論的なレベルでは、ほとんどの暗号通貨は半匿名または完全に匿名です。個人が取引に従事するか、情報を提出しない限り、個人の暗号ポートフォリオを決定する簡単な方法はありません。このため、法定紙幣に交換された後、暗号に課税する方が理にかなっています。しかし、暗号通貨が大量に採用され、法定通貨が存在しなくなった場合はどうなりますか?ここでの一般的なコンセンサスは、時間だけが教えてくれるということです.

今、私たちは一般的な世界的な課税ガイドラインと、どのアプローチが暗号通貨市場に適しているかについての議論を提示したので、欧州連合と米国におけるデジタル資産課税フレームワークの一般性と一般的な慣行に立ち入る時が来ました州.

欧州連合におけるデジタル通貨税

欧州連合は28の加盟国(まもなく27か国)で構成されているため、調和のとれた税制が存在しないことは驚くべきことではありません。ただし、これらの国は、法律や公共政策に関してはほとんど同じであるため、大きな違いは期待できません。.

欧州司法裁判所によって発行された、EUのあらゆる場所に適用される決定があり、デジタル資産は通貨の一形態を表すと述べています。そのため、すべての取引はVATと呼ばれる付加価値税が免除されます。それにもかかわらず、キャピタルゲイン税などの他の形態の課税を暗号ベースの利益に適用する必要があるかどうかについての単一のポリシーはありません.

ドイツでは、財務省は、デジタル通貨を使用して商品やサービスを購入する場合は税金を課さないことを決定しましたが、個人が課せられた利益率を超えた場合は課税します。エストニアは、暗号通貨が支払い方法であるだけでなく投資ツールでもあると考えているため、VATとキャピタルゲイン税の両方を請求します。フランスは小売暗号トレーダーに関連する税率を引き下げましたが、非経常的に得られた暗号関連の利益は非営利利益と見なされ、課税されません.

一方、暗号通貨に優しいと考えられているいくつかのEU諸国は、異なるアプローチを選択しました。オランダでは、デジタル通貨の使用は商品の交換として分類されるため、課税されません。一方、暗号通貨の保有は、ベーシックインカム率を使用して課税されます。デンマークは世界初のキャッシュレス社会になりたいので、暗号通貨の成長を促進するために、暗号通貨トレーダーとそれに関連する利益に課税することはありません-これは暗号ベースのビジネスには適用されず、それに応じて課税されます.

米国のデジタル通貨税

2014年に、米国内国歳入庁(IRS)は、暗号通貨投資家を対象とした一連のガイドラインをリリースし、「変換可能な仮想通貨の販売または交換、または商品やサービスの支払いに変換可能な仮想通貨を使用すること」を通知しました。実際の経済取引では、納税義務が発生する可能性のある税務上の影響があります。」

覚えておくべき重要な側面は、IRSがデジタル通貨を財産として扱うことを決定したことです。つまり、商品やサービスを購入するかどうかに関係なく、すべての取引は課税対象になります。ただし、暗号投資家にとって最も関連性の高い税金はキャピタルゲイン税です。これは、デジタル資産が購入価格よりも高い価格で販売された場合に発生します。ただし、ボラティリティでよく知られている暗号を扱っているため、初期価格の追跡は非常に複雑になる可能性があります。一部の人は、IRSは課税対象の利益を把握するために最善を尽くすことにより、人々が遵守することを望んでいると述べています.

ビットコイン税をIRSに報告しない人は、25万ドルの罰金と、おそらく懲役を期待できるので、これを軽視すべきではありません。設定された報告メカニズムがなく、IRSは暗号ベースの税金の処理方法に関する明確なガイドラインを発表していないため、報告によると、ユーザーの46%以上が暗号利益をIRSに報告していません.

結論

ご覧のとおり、ポリシーは国によって大きく異なり、どのタイプの暗号所得が課税対象であり、どのタイプを報告する必要があり、税率が何であるかについては、依然として多くの混乱が続いています。将来的には、州は標準化されたアプローチを選択するか、少なくとも暗号関連の収入を報告する方法について明確なガイドラインを提供することを願っています。暗号通貨業界のボラティリティ率、取引量、時価総額の増加を考えると、これは現在特に関連性があります.

経由の注目の画像 BigStock.

免責事項: この記事に記載されているすべての情報を収集し、事実を確認するために最善を尽くしました。,

暗号通貨の利益を伴う税金を申告しようとしている場合は、独自の調査を行ってください.

公認会計士または他の専門家に相談してください。これは有益な概要であり、税務申告のアドバイスはありません.