Federale rechtbank verleent IRS de bevoegdheid om identiteiten van Bitcoin-gebruikers bij Coinbase te eisen

Een federaal gerechtshof van de Verenigde Staten in het noordelijke district van Californië gaf de Amerikaanse belastingdienst de volledige bevoegdheid om een ​​”John Doe” -schrift of -richtlijn over Coinbase uit te voeren. De dagvaarding bevat een verzoek om volledige identiteiten van Coinbase-klanten uit de VS die van 2013 tot 2015 digitale valuta hebben uitgewisseld. Het bedrijf faciliteert transacties van cryptovaluta’s, met name Bitcoin en Ethereum. Het hoofdkantoor van Coinbase is gevestigd in San Francisco in Californië.

Verzoek van DOJ

Het verzoek kwam van het ministerie van Justitie namens de Internal Revenue Service in november aan de California Northern District Court. Deze John Doe-bestelling kan echter alleen worden betekend met goedkeuring van een federale rechtbank. Deze volgorde duidt per definitie niet de persoon of groep aan, maar de activiteiten van de persoon of groep. De IRS heeft deze procedure in het verleden gebruikt om informatie te verkrijgen over offshore-rekeningen die verband houden met het onderzoek van UBS AG, een Zwitserse financiële dienstverlener die wereldwijd actief is; PayPal-rekeningen; en verschillende creditcardmaatschappijen.

Dit wordt als controversieel van aard beschouwd, voornamelijk vanwege mogelijke privacykwesties. Als onderdeel van dit dagvaardingsproces zullen betrokkenen (belastingplichtigen in onderzoek) niet vooraf worden geïnformeerd. In het procedurehandboek van de IRS staat duidelijk dat dit verzoek wordt gedaan voor een bepaald doel en niet alleen voor visexpedities. Dit beleid is bedoeld om de kans op misbruik door de overheid te verkleinen. Kortom, er moet een logische basis zijn om aan te nemen dat de betrokken persoon of individuen de bepalingen van de belastingwetgeving niet of niet naleven. Evenzo zijn identiteiten van mensen en informatie die moet worden verkregen, niet meteen beschikbaar uit andere bronnen.

Besluit van de rechtbank

Rechter Jacqueline Scott Corley oordeelde dat de rechtbank bij het goedkeuren van de motie het verzoekschrift en alle ondersteunende documenten zorgvuldig had beoordeeld. Het kwam erachter dat de “John Doe” Writer een redelijke basis heeft, aangezien er inderdaad een redelijke basis is dat er sprake was van een mislukking bij de delen van de respondenten.

Volgens het hoofd van de belastingafdeling van de DOJ (adjunct-adjunct-procureur-generaal Caroline D. Ciraolo, wees de uitspraak van het Hof op de groeiende groei en het gebruik van digitale valuta en mogelijke problemen met betrekking tot belastingnaleving. de juridische instrumenten die een duidelijke boodschap overbrengen aan Amerikaanse belastingbetalers. Ze moeten voorzichtig zijn bij het gebruik van alle vormen van valuta, of dit nu traditionele of virtuele platforms zijn. De IRS zal ervoor zorgen dat Amerikaanse burgers hun inkomsten naar waarheid rapporteren en religieus belasting betalen.

Ondertussen herhaalde IRS-commissaris John Koskinen het sentiment van het hoofd van de DOJ-belastingafdeling en verklaarde dat alle transacties in cryptovaluta moeten worden belast, net als elk ander wettig betaalmiddel. Deze oproeping is bedoeld om de belastingdienst te helpen er zeker van te zijn dat alle mensen (zonder uitzonderingen) die zaken doen, de belastingwetgeving volgen en zich houden aan hun respectieve verplichtingen.

Op basis van juridische documenten werd het oorspronkelijke verzoek van de DOJ ingediend na de ontdekking door de IRS dat sommige klanten van Coinbase betrokken waren bij belastingontduiking. De IRS verduidelijkte echter dat de autoriteiten het betrokken bedrijf niet beschuldigen dat het op de hoogte was van deze incidenten.

IRS vindt een dwingende reden

Op dit moment is er geen informatie van derden die een afzonderlijk rapportageproces voor Bitcoin afdwingt in vergelijking met andere financiële transacties. De IRS legde de aanzienlijke mogelijkheid van onderrapportage uit als reden voor haar inspanningen om informatie van Coinbase te zoeken. Het bedrijf claimt de meest populaire beurs te zijn die deze twee virtuele valuta wereldwijd verhandelt. Coinbase is dit jaar pas begonnen met het accepteren van ethers. Daarom was Ethereum niet opgenomen in de Writ. De IRS wil records van Coinbase-klanten met alle adressen, telefoonnummers, e-maildomeinen en bankrekeningen allemaal in de Verenigde Staten. De records / documenten die worden aangevraagd omvatten, maar zijn niet beperkt tot de profielen en voorkeuren van gebruikers; geschiedenis en beveiligingsinstellingen; Betalingsmethoden; en informatie die betrekking heeft op de financiering van portefeuilles, kluizen en accounts.

Daarnaast is de Internal Revenue Service ook op zoek naar het volgende:

  • Records van portemonnee-, account- en kluisactiviteit, inclusief maar niet beperkt tot records die de datums, bedragen en soorten transacties vastleggen.
  • Namen of andere accessoires / partijen bij genoemde transacties.
  • Verzoeken of instructies om Bitcoins over te maken of te ontvangen.
  • Alle andere relevante correspondentie of documenten.

Deze beslissing en het uitbrengen van een dagvaarding gaven aanleiding tot bezorgdheid in de belastingsector, de financiële technologie-industrie en de digitale valutagemeenschap. De stap van de autoriteiten wordt geconfronteerd met escalerende onenigheid en verzet tegen het verzoek van deze overheidsinstanties.

Nasleep

Het management van Coinbase heeft via een verklaring al een formeel commentaar gegeven. Coinbase zei volledig op de hoogte te zijn van en verwachtte deze beslissing (Ex Parte Order) van de federale rechtbank. Het onthulde ook dat het bedrijf zich verzette tegen het verzoek van justitie nadat Coinbase een dagvaarding had gekregen. Het herhaalde dat Coinbase zich grote zorgen maakt over de wettelijke privacyrechten van Coinbase-klanten. Alles bij elkaar genomen lijkt het erop dat er een lange juridische strijd zal volgen vanwege de John Doe Order.