Forstå prinsippene for beskatning av kryptovaluta og nåværende praksis

Introduksjon

Helt siden kryptokurver ble relevante, har regjeringer over hele verden begynt diskusjoner om hvordan man effektivt kan regulere og skattlegge industrien. En stor del av samfunnet er ikke enig i dette, gitt at hovedformålet med digitale valutaer er å kvitte seg med sentralisering og skape et nytt finanssamfunn som ikke kontrolleres av en sentral myndighet. Til tross for dette aspektet, må regulering respekteres hvis du vil holde deg utenfor trøbbel.

Så langt er det ikke en standardisert tilnærming til beskatning av kryptovaluta, så i denne artikkelen vil vi utforske prinsipper for beskatning og diskutere om kryptovalutaer skal beskattes.

Prinsippene for beskatning

For å sette ting i gang, spiller beskatning flere grunnleggende roller i moderne økonomier, og dermed er en verden uten skatt for det meste en utopi på dette tidspunktet. Med dette i bakhodet inkluderer noen av disse nøkkelrollene finansieringsutgifter som kreves for å kjøre offentlige tjenester sammen med andre forpliktelser, hjelper til med å oppfylle og opprettholde statlige egenkapitalpreferanser, påvirker markedsatferd, utjevner makroøkonomiske svingninger og støtter en diversifisert nasjonal industri, sysselsettingsgrad og økonomisk vekst.

Forskning har vist at det er totalt fire prinsipper knyttet til en effektiv utforming av beskatningsrammen. Det skal støttes av enkelhet, stabilitet, nøytralitet og fleksibilitet. Uansett varierer fiat-valutabeskatningsrammen mye fra ett land til et annet, og det er langt fra å være enkelt, stabilt, fleksibelt eller nøytralt. Å dømme etter dette aspektet er det umulig å forvente en konvergerende tilnærming til beskatning av kryptovaluta. I tillegg kan land på dette tidspunktet ikke bli enige om å tillate eller forby den nye bølgen av valutaer, så det er absolutt en langvarig prosess å beskatte dem effektivt..

Bør krypto skattlegges?

Svaret på dette spørsmålet er ganske komplisert og varierer avhengig av landet vi studerer. Generelt pålegger regjeringer en skattekonsoll og prosentandel på fortjeneste som innbyggerne oppnår gjennom arbeid, investeringer eller flaks. Overskudd oppnås vanligvis i form av fiat-valutaer, og skatt skal derfor også betales i fiat. Ting gir mening så langt. Imidlertid blir prosessen mye mer forvirrende når det gjelder digitale valutaer, siden de fleste land ikke klassifiserer dem som fiat. Likevel kan du fortsatt tjene penger ved hjelp av krypto. Så skal det skattlegges?

Fra et statlig synspunkt bør en del av all inntekt gå til å sikre levering av offentlige varer og tjenester. Hvis folk ikke bidrar, ville det nåværende samfunnet mislykkes. Likevel, hvordan kan du beskatte et digitalt aktivum som ikke er offisielt anerkjent og regulert av et statlig organ? Når alt kommer til alt, kan du ikke innføre 16% skatt på bitcoin-beholdninger, med mindre du planlegger å godta det også som betalingsmåte.

På et teoretisk nivå er de fleste kryptovalutaer semi eller helt anonyme. Det er ingen enkel måte å bestemme enkeltpersons kryptoportefølje med mindre de driver handel, eller sender inn informasjonen. På grunn av dette er det mer fornuftig å skattlegge krypto når den byttes ut til fiat. Men hva skjer hvis kryptokurver blir masseadoptert og fiat-økonomien slutter å eksistere? Den generelle konsensus her er at bare tiden vil vise.

Nå som vi har presentert de generelle verdensomspennende beskatningsretningslinjene, og debattene om hvilken tilnærming som vil være riktig for kryptovalutamarkedet, er det på tide å dvele inn i allmenhetene og den vanlige praksisen til rammen for digital eiendomsbeskatning i EU og USA Stater.

Skatt på digital valuta i EU

Ettersom EU består av 28 medlemsland (snart 27 år), er det ikke overraskende at det ikke eksisterer en harmonisert skattepolitikk. Imidlertid er disse landene stort sett like når det kommer til lovgivning og offentlig politikk, så store forskjeller kan ikke forventes.

Det er en avgjørelse utstedt av EU-domstolen som gjelder overalt i EU, som sier at digitale eiendeler representerer en form for valuta. Som sådan er alle transaksjoner unntatt fra merverdiavgift, kjent som merverdiavgift. Til tross for dette er det ingen enhetlig policy om andre former for beskatning, som kapitalgevinstskatt, skal brukes på kryptobasert fortjeneste.

I Tyskland har Finansdepartementet besluttet å ikke ta avgift når digitale valutaer brukes til å kjøpe varer og tjenester, men gjør det når enkeltpersoner overskrider en pålagt fortjenestemargin. Estland krever både merverdiavgift og en kapitalgevinstskatt, da de anser at kryptokurver ikke bare er en betalingsmåte, men også et investeringsverktøy. Frankrike har redusert skattesatsen knyttet til kryptohandlere i detaljhandel, mens kryptorelatert fortjeneste oppnådd på en engangsbasis anses som ikke-kommersiell fortjeneste og er ikke skattepliktig.

På den annen side valgte flere EU-land, som anses å være kryptovennlige, en annen tilnærming. I Nederland er bruk av digitale valutaer klassifisert som en bytte av varer, og er derfor ikke skattepliktig. Crypto-beholdninger beskattes derimot med grunninntekt. Danmark ønsker å bli verdens første kontantløse samfunn, så for å oppmuntre kryptovekst vil det ikke beskatte kryptovalutahandlere og tilhørende fortjeneste – dette gjelder ikke kryptobaserte virksomheter, som vil bli beskattet tilsvarende.

Skatt på digital valuta i USA

Tilbake i 2014 ga US Internal Revenue Service (IRS) ut et sett med retningslinjer rettet mot investorer i kryptovaluta, og la dem få vite at “salg eller utveksling av konvertibel virtuell valuta, eller bruk av konvertibel virtuell valuta for å betale for varer eller tjenester har en skattemessig konsekvens som kan føre til skatteplikt. “

Et viktig aspekt å huske på er at skattemyndighetene har besluttet å behandle digitale valutaer som eiendom, noe som betyr at alle transaksjoner er skattepliktige, uavhengig av om du kjøper varer eller tjenester. Den mest relevante skatten for kryptoinvestorer er imidlertid kapitalgevinstskatten, som skjer når en digital eiendel selges til en høyere pris enn den ble kjøpt for. Ettersom vi har å gjøre med kryptoer, som er kjent for sin volatilitet, kan sporing av de opprinnelige prisene imidlertid være ganske komplisert. Noen har uttalt at skattemyndighetene vil at folk skal overholde dette, ved å gjøre sitt beste for å finne ut skattepliktig gevinst.

De som ikke rapporterer bitcoin skatt til skattemyndighetene kan forvente bøter på $ 250.000, og sannsynligvis fengselstid, så dette bør ikke tas lett på. Ettersom det ikke er noen fast rapporteringsmekanisme på plass, og IRS ikke har gitt ut en klar retningslinje for hvordan kryptobaserte skatter skal håndteres, indikerer rapporter at over 46% av brukerne ikke rapporterte kryptoverskuddet til IRS.

Konklusjon

Som du kan se, varierer politikk mye fra land til land, og det er fortsatt mye forvirring på gang med hensyn til hvilke typer kryptoinntekter som er skattepliktige, hvilke som skal rapporteres, og hva skattesatsene er. I fremtiden vil stater forhåpentligvis velge en standardisert tilnærming, eller i det minste tilby klare retningslinjer for hvordan kryptorelatert inntekt skal rapporteres. Dette er spesielt relevant nå, gitt økt volatilitet, handelsvolum og total markedsverdi i kryptovalutaindustrien.

Utvalgt bilde via BigStock.

Ansvarsfraskrivelse: Mens vi gjorde vårt beste for å samle og faktasjekke alt som presenteres i denne artikkelen,

vennligst gjør din egen undersøkelse hvis du er i ferd med å registrere skatter som involverer kryptovalutaoverskudd.

Rådfør deg med en CPA eller annen fagperson, dette er en informativ oversikt, ingen skatterådgivningsråd.